老师您好，去年漏记了一笔主营业务收入，销项税多记了，在今年会计账务上怎么处理？

喜悦的航空 追问

2019-04-18 18:05

就做这一笔分录就可以了是吗？

邹老师 解答

2019-04-18 18:06

你好，需要把 以前年度损益调整——主营业务收入转到利润分配——未分配利润 
借；应交税费（销项税额）
贷；以前年度损益调整——主营业务收入
借；以前年度损益调整——主营业务收入
贷；利润分配——未分配利润

喜悦的航空 追问

2019-04-18 18:08

我一共要做两笔分录对吗老师，然后所得税是在今年缴纳吗？

邹老师 解答

2019-04-18 18:09

你好，是的 
所得税需要在做去年汇算清缴的时候补交

喜悦的航空 追问

2019-04-18 18:12

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-18 18:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

喜悦的航空 追问

2019-04-18 18:18

好的，再次感谢老师的解答

邹老师 解答

2019-04-18 18:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！