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老师，比如 18年12月做的账务 借 管理费用 20 贷 库存商品 20 借 主营业务成本30 贷 库存商品30 现在19年发现入管理费用和主营业务成本的金额弄混了， （现在19年处理分录 借管理费用 10 库存商品 10 借主营业务成本-10 贷 库存商品-10 ）这样处理行吗？
qzuser
于2019-04-18 15:24 发布 1334次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2019-04-18 15:41
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精选问题
老师，请教一下，公司持有400万的股权，未实缴，原价转让 问
你好，按照4,000,000转让的话所得税按照4,000,000×25% 不能随意撤销 答
老师，去年已出库商品少结转成本，管家婆软件，怎么调 问
现在补结转销售成本即可 答
因为微信支付异常无法收款，所以微信支付转到关联 问
直接写代收货款是可以的，也可以写更精准的备注，具体分两种情况： 日常转款备注 推荐备注：代收 B 公司货款 简洁版备注：代收货款 两种备注都能清晰体现资金性质，避免被认定为无关联交易。 合规配套要求 A、B 公司需签订代收代付协议，明确代收事由、金额、划转时限，作为账务处理的凭证； 转款金额需与对应业务的货款金额一致，做到资金流、合同流、发票流匹配（B 公司需向客户开具发票，A 公司不涉及开票）。 答
请问老师，公司有几笔应收款项，收不回来，发票暂时也 问
您好，这个做坏账处理就可以 答
老师 我有个问题 个别报表上长投由成本法核算转 问
你的理解完全正确，不矛盾，这是准则对 “同控下成本法转权益法” 的特殊规定： 同控背景下，无论持股比例如何（100%→40%），剩余股权的账面价值必须延续同控的 “账面计量规则”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股权时，被合并方在最终控制方合并报表中的净资产账面价值 ×40%” 计算。 “权益法按付出对价公允” 是外购无同控关系股权的规则，和 “同控下股权变动” 是两个独立场景，互不冲突。 同控下的长投，始终以 “最终控制方合并报表的账面净资产份额” 为基础，不适用外购权益法的公允规则。 答
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2019-04-18 15:45
宋生老师 解答
2019-04-18 15:49