老师，请问下这个月开具16点的发票，那5月初申报表如何填写

如意 追问

2019-04-18 15:01

那不对呀，我是开具16点的税率，怎么还能填在13这一栏?有点不明白，麻烦老师说具体点

江老师 解答

2019-04-18 15:02

这个下月申报时，没有16%的一行，就是填写在13%的税率一行。

如意 追问

2019-04-18 15:04

老师这样不行吧 ，那不是混了吗？申报应该不能通过吧，

江老师 解答

2019-04-18 15:04

申报能够通过，这个是肯定的，税务总局发文就是这样的填写

如意 追问

2019-04-18 15:06

哦，这样呀，刚才我问了身边的同事，他们回复不能开具，因为我3月没有做未开票收入处理

江老师 解答

2019-04-18 15:09

这个是可以开具的。并且申报也是我说的这样进行申报，不会有问题，因为2019年3月31日之前发生的业务按原税率开具，对于4月1日之后的业务按新税率开具发票。

如意 追问

2019-04-18 15:20

老师，我刚才问了我们的税管员，回复3月如果没做未开票收入4月就不能开具16点的发票

江老师 解答

2019-04-18 15:22

这个是地方政策执行的事。国家税务总局有相关的文件。

如意 追问

2019-04-18 15:25

哦，老师， 我明白了，这样我4月还是不能开具16点的发票了

江老师 解答

2019-04-18 15:25

不是，我们客户上月送货的都是按原税率开具了。专用发票直接按原税率开具的。

如意 追问

2019-04-18 15:35

哦，那老师，请问下你们3月申报也没有做未开票收入处理吗

江老师 解答

2019-04-18 15:41

没有，直接最后按开具发票的进行申报。