收到一笔50万财政补助，计入其他收益了，现在汇算清缴需要怎么填

 追问

2019-04-18 14:56

利润表中没有其他收益，填在了营业外收入那行，汇算清缴填在了一般企业收入明细表，营业外收入其他，还需要填别的表吗？

阿文老师 解答

2019-04-18 15:21

填报A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

 追问

2019-04-18 15:34

这样对那

 追问

2019-04-18 15:35

这样对吗？那营业外收入还填吗？

阿文老师 解答

2019-04-18 15:47

营业外收入在利润表反映了 不用填

 追问

2019-04-18 15:49

上边填的对吗老师？

阿文老师 解答

2019-04-18 15:54

对的   调减应税所得额

 追问

2019-04-18 16:01

没有入费用，这笔钱直接交了房租，还可以调减吗？

 追问

2019-04-19 09:09

老师，需要调减吗

阿文老师 解答

2019-04-19 09:15

从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:

(一)企业能够提供资金拨付文件,且文件中规定该资金的专项用途;
(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;

(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算.
,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除.

 追问

2019-04-19 09:24

申请这钱是专项资金，没有入费用，这笔钱直接交了房租，还可以调减吗？

阿文老师 解答

2019-04-19 09:27

收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除
目前费用没有扣除   可以调减

 追问

2019-04-19 09:33

这次专项资金用于递减交房租了，然后计入了营业外收入，还用递减吗？

阿文老师 解答

2019-04-19 10:06

费用没有计入   也没有扣除      可以调减计入的营业外收入

 追问

2019-04-19 10:22

计入营业外收入了可以调减？

阿文老师 解答

2019-04-19 11:17

计入营业外收入可以调减