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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-04-18 15:02

您好！比如你开了113块钱的发票。其中发票不含税是100元，税额是13元，如果你没有进项，那么就按13元交税。

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您好！比如你开了113块钱的发票。其中发票不含税是100元，税额是13元，如果你没有进项，那么就按13元交税。
2019-04-18 15:02:51
您好！比如你开了113块钱的发票。其中发票不含税是100元，税额是13元，如果你没有进项，那么就按13元交税。
2019-04-18 15:02:54
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17％，退税税率为13％。2014年6月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元 。 答案里面说：当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额=200×（17％-13％）=8（万元） 当前应纳税额=100×17％-（68-8）-5=-48（万元） 请问一下为什么当期应纳税额里面没有扣掉购原材料不含税400万元的进项税？
2015-10-25 18:08:08
同学你好，比如用于免税项目，简易计税项目，集体福利或个人消费，因管理不善损失，是需要转出的；
2021-05-18 15:39:39
不定产的分期抵扣现在不需要的，一次抵扣就可以
2019-08-29 17:12:32
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