我们公司是服务行业,符合加计扣除10%进项,请问这个会计分录怎么做呢, 火车票飞机票和客运车票计算的进项能不能加计扣除10%

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-18 10:59

1
借：应交税费--增值税加计抵减税额
贷：其他收益
2、可以加计扣除的。

最初追问

2019-04-18 16:04

老师，我们是分公司。现在以总公司中标了一工程
1.需要总公司开票请进度款1400000，总公司需要分公司先转回税款：增值税127272.73，增值税附加15272.73，个人所得税5090.91
2.分公司预缴税：增值税2%（25454.55）+增值税附加（3054.55）+所得税5090.91
交回总公司材料进项税抵扣99629.84
3.总公司退回多收的税：（增值税25454.55+材料税额99629.84+增值税附加15010.13+个人所得税5090.91）
还转回分公司工程款：1400000 怎么做分录

张艳老师解答

2019-04-18 16:06

非常抱歉，没有接触过此类业务，您的这个问题帮您解答不了。