送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-18 10:38

你好,是的 
已经缴纳是应交税费减少,利润表的税金及附加是发生额,而不是余额

2662515503 追问

2019-04-18 10:42

那意思是资产负债表中应交税费一栏要填上这个缴纳的金额是吗?并且是负数?因为我没有计提直接缴纳的

邹老师 解答

2019-04-18 11:09

你好,是的,没有计提就会是期末余额应交税费负数
没有 计提不在税金及附加体现的

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