老师，我是昨天问你那个2018年收入调整的就是那个没有在2018 最后季度把那收入计入无票收入申报增值税那个同学，我这个季度先不理他它，不调整，先报这个季度的所得税先，等汇算清缴再调整可以吗，

Zeng 追问

2019-04-18 10:22

没有呢，

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 10:24

那，个人建议，你反结账，然后把11月那笔收入删除。按删除后的数据报汇缴清算的资产负债表和利润表。这样也方便一些。

Zeng 追问

2019-04-18 10:35

这样不会影响上个季度上报的报表和所得税申报表那些吗，

Zeng 追问

2019-04-18 10:46

如果按您说的反结帐，那我现在可以名正言顺地把收入记上进行纳税，然后按照那个改了之后的报表的亏损金额填进去?因为删除亏损会有变动

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 10:51

那个都是属于预报，企业所得税以汇缴清算为准。对，按改了之后的报表进行汇缴清算。

Zeng 追问

2019-04-18 11:02

不不是，我意思是报这个季度的报表，，里面弥补亏损的金额是按照2018年季度的报表来填吗，删除收入后表报表，因为改了就有了变动

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 11:04

你没有汇缴清算，这个月的季报，弥补亏损是读取不出来的。我们这边不好手动填写，都是汇缴清算之后，系统自动带出来的。

Zeng 追问

2019-04-18 11:15

那样子的话我不是多缴纳了所得税?汇算清缴退税一定得去门前退税吗

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 11:27

如果你这个季度有利润了，就会预缴2019年度的所得税。到明年清算的时候再看是补税还是退税。

Zeng 追问

2019-04-18 11:31

喔喔，

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 11:33

2018年的清算做完之后，如果是亏损，在第二季度预缴所得税的时候，就可以弥补亏损了。

Zeng 追问

2019-04-18 11:48

那我的这个收入可以待汇算清缴，就是下个季度再计入?

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 11:49

你的票什么时候开的了？我不太记得了。

Zeng 追问

2019-04-18 12:07

19年1月开的票，18年确认的收入，计入19年申报报表，老师，我现在申报表更正这个季度的，然后去税局更正上个季度的报表，把无票的加进去 ，这样的话就计入2018年的收入算了，我一个可以找到合同，合同和收款记录可以证明这笔收入是2018年的吗

Zeng 追问

2019-04-18 12:08

说错，报表不用改，去税局更正上个季度的申报表

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 12:10

依照我们这边情况，不要去更正的，因为是预缴纳申报，以年度汇缴清算为准。1月开的票应该计入1月里面。申报第一季度的利润表里去。

Zeng 追问

2019-04-18 12:13

老师，不好意思，打错字，是更正增值税申报表，

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 12:16

不用啊，你说的是，当时没有把这笔收入做申报啊。为啥要更正呢？

Zeng 追问

2019-04-18 12:21

如果找到合同确认收入是2018年的，保持上个季度所得税和增值税收入和无票收入的一致性，不是么，这个季度增值税申报表减掉两万，上个季度增加两万，改回来，我是这样子想，可行不?好像也合法合规的，

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 12:26

你的所得税把无票收入算进去了做了，是吧。那可以去更正增值税，添加无票收入。然后申报这个季度增值税的时候，把无票收入那栏填负数。这样也可以。