有几张机票差旅费，去年12月的没有录入，现在怎么补做分录啊），今年5月汇算清缴要怎么调整

叶叶叶lll 追问

2019-04-18 09:31

需要再补做这一分录吗
借：管理费～差旅费
                贷：现金
还是直接做您说的那两步。
另外汇算清缴表要不要调整？调减应纳税所得额

张艳老师 解答

2019-04-18 09:48

就是上面的分录了，您列的分录是不对的，那个不是调整去年费用支出，而是计入今年的帐中了。

叶叶叶lll 追问

2019-04-18 10:02

请问汇算清缴报表要调整吗

张艳老师 解答

2019-04-18 10:12

这个是差旅费，是不用调整的。

叶叶叶lll 追问

2019-04-18 10:15

1.老师，请问怎么分辨用不用调整汇算清缴报表呢，都是什么费用有变动才需要调整。
2.我这个差旅费是计入成本的（因为机票是整个项目重点费用归集到成本了）。需要调整吗

张艳老师 解答

2019-04-18 10:17

1、只有税会产生差异了，才需要调整的，这个是差旅费支付，税法上只要是合理据实发生的差旅费，就是可以全额在税前扣除的。所以不存在纳税调整的事情
2、您说的归集到成本，正常是要归集到哪个科目呢？请说一下

叶叶叶lll 追问

2019-04-18 10:19

这个机票，正常我是借：生产成本～差旅费/交通费
贷：现金
因为我们是一个影视拍摄项目，基本所有费用都是归入成本

张艳老师 解答

2019-04-18 10:25

没有接触过影视行业，归集成本是计入生产成本科目吗？

叶叶叶lll 追问

2019-04-18 10:28

生产成本再转主营成本。我也不太清楚，已经这样做了会不会有问题

张艳老师 解答

2019-04-18 10:35

关键是老师不了解您这个行业的会计核算，帮您解答不了了。抱歉啊