可是那个利润表，我看了，营业收入和利润总额都包含那个收入在内了，然后这样的话，是不是弥补不了以前亏损了?因为上一年是亏损的，加上了这比收入是1000多的亏损，如果11月我没有计人收入，亏损是两万多的，如果当时亏损两万多，这个季度就可以弥补一点，就不用交那么多税，可是，利润表上面没有把两万多含着，

Zeng 追问

2019-04-18 09:27

可是那个数据填不了，不知道为什么，

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:37

因为有一个附表，你要在附表里面填写

Zeng 追问

2019-04-18 09:38

附表在这个所得税申报表下面?

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:42

最新版的申报系统我还没看，要么就是后面要么就是下面，你先看看。

Zeng 追问

2019-04-18 09:47

老师，是这样的，我有比上一年的收入需要调到今年来，那上面弥补亏损的金额应该不等于上一年报表了吧?
2018我的账务是
借银行存款
  贷主营业务收入
     应交税金－应交增值税
2019我通过以下方式来调的
借以前年度损益调整 
     应交税金-应交增值税
    贷银行存款
借银行存款
  贷  主营业务收入
      应交税金-应交增值税
然后上一年确认了收入，导致亏损少了两万，我不知道今年调整了收入，让所得税的亏损弥补怎么填，填哪个金额，我算了一下，以前年度损益调整转入了借利润分配-未分配利润
        贷 以前年度损益调整

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:53

这样调整之后，那你没办法按之前的申报去弥补亏损，同学。
首先，你是去年多做了收入你要调整到今年，那么你是通过以前年度损益调整。
你现在是季度预缴，不要紧，还是按你之前申报的亏损弥补。所得税汇算再来调整这笔

Zeng 追问

2019-04-18 10:09

这样呀，好的，

Zeng 追问

2019-04-18 10:11

那所得税汇算的时候我应该怎么做分录呀，老师，

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:13

所得税汇算分录不用做。你只是按你实际的金额汇算，然后会存在之前计提的所得税有差异，你调整所得税就行了。

Zeng 追问

2019-04-18 10:18

这样就不会造成多纳税?不过老师我之前上个年度申报增值税的时候没有把那个多记的放入无票收入，这个月开票的时候直接把它申报这个季度了，这样子会不会有其他影响?

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:20

不影响，你之前没有计收入，开票计收入，交税。没影响。

Zeng 追问

2019-04-18 10:24

那老师我现在看汇算清缴视频还来得及吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:25

还来得及，汇算清缴是在５．３１日前

Zeng 追问

2019-04-18 10:37

老师，有朋友建议我，如果没有汇算清缴的话，就反结账，然后把11月那笔收入删除。按删除后的数据报汇缴清算的资产负债表和利润表，这样子可以么?

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:39

可以是可以，但是这存在一个问题，你之前申报过的报表就和你修改后的不对应了。
我还是不建议去修改之前的报表。为了保持信息的一致和连续性，在当期调账处理。

Zeng 追问

2019-04-18 10:41

修改2018年最后季度的所得税和报表吗，

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:44

你现在已经做了１９年的账了，你再去修改１８年的，会导致信息不连续不对应。
你在１９年通过以前年度损益调整做账务处理。然后在汇算时按你调整后，也就是１８年＋现在调的这个以前年度损益去申报。

Zeng 追问

2019-04-18 10:51

那我需要现在做以前年度损益调整吗，还是先报这个季度之后调整

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:55

报了季度再调，你时间来不及了，申报前和申报后调整都是一样的