公司去年是亏损10万，一季度盈利了2万，但是还没有汇算清缴所以没有弥补亏损，二季度时亏损了1万，允许弥补以前年度亏损所以没有交所得税，老师，是不是我这个月利润控制在[10-（2-1)]这个范围内就不用交所得税呀，还有是不是可以看未分配利润和本年利润科目余额也可以呀

美丽心情 追问

2018-09-10 17:22

是看未分配利润和本年利润的科目余额吧

邹老师 解答

2018-09-10 17:23

你好，只需要看期末未分配利润金额

美丽心情 追问

2018-09-10 17:27

每个月都要结转到本年利润里啊，只看未分配利润吗，未分配利润是借方10万，我 这个月末结转完本年利润余额是借方是不是就不用交，要是贷方5万是不是可是弥补亏损，

邹老师 解答

2018-09-10 17:35

你好，是看期末未分配利润余额，而不是看本年利润结转到利润分配的发生额 
如果是正数，就需要缴纳，负数就不需要缴纳的

美丽心情 追问

2018-09-11 08:42

老师，未分配利润是去年的余额，今年交税是用每个月的利润总额和它比较吗，正数弥补亏损，负数就不用交，直到弥补完了再正常是吗

邹老师 解答

2018-09-11 08:43

你好，是的，是这样处理