老师你好，我是第一次做所得税汇算，问一下？小微企业填哪几张表？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-18 08:51

你好，关键是看发生了哪些业务，才知道需要填写哪些表格的
比如取得收入需要填写收入明细表
发生费用，需要填写成本费用明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表等

老西儿追问

2019-04-18 09:01

近两年都没有发生业务

邹老师解答

2019-04-18 09:02

你好，没有发生任何经济业务？

老西儿追问

2019-04-18 09:03

是的

邹老师解答

2019-04-18 09:06

你好，那就不需要填写任何表格的

老西儿追问

2019-04-18 09:09

老师，也许是我没有说清楚，之前年度有业务发生，近年没有

邹老师解答

2019-04-18 09:10

你好，当年没有发生业务，那申报表的所有数据就都是0的

老西儿追问

2019-04-18 09:11

税务局培训我们的老师说，小微企业，连带报表封面总共七张表

老西儿追问

2019-04-18 09:12

税务局有个熟人说填零的话，到时候肯定要打回来

邹老师解答

2019-04-18 09:17

你好，问题是你单位都没有发生任何经济业务，那些表的数据都是0啊

你好，关键是看发生了哪些业务，才知道需要填写哪些表格的比如取得收入需要填写收入明细表发生费用，需要填写成本费用明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表等

2019-04-18 08:51:04

录入与收入无关的支出

2020-05-20 11:39:13

需要填列A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》

2022-04-11 22:26:37

你好，企业所得税它分小型微利企业和非小型微利企业，只要是小型微利企业，它都是一样的。

2023-03-28 14:32:33

你好根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》时，需关注以下几点： 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 4、除以上规定外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

2020-05-25 09:46:04

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