老师您好，请问企业所得税汇算清缴A107040这个表的第一行是怎么算的，是小微企业

。 追问

2022-03-22 16:55

是要把所有表填了之后自动带出来的吗

郭老师 解答

2022-03-22 16:56

对的是的是这么做。

。 追问

2022-03-22 16:57

汇算清缴之后有退款的需要怎么做呢

郭老师 解答

2022-03-22 16:58

借银行存款
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-03-22 16:59

小企业会计准则做账的。

。 追问

2022-03-22 17:02

税局会退这个税吗

郭老师 解答

2022-03-22 17:02

你好，这个需要看你税务局，因为有些地方他不好退退税，需要查账。

。 追问

2022-03-22 17:04

如果申报了之后税务局看了有退税的话就要查账吗 还是说如果企业申请退税才会查

郭老师 解答

2022-03-22 17:05

是的是的，是这么做的。

。 追问

2022-03-22 17:12

那汇算清缴之后没退税的分录这么做吗，借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-03-22 17:13

你好，可以的，可以这么做。