我想咨询账面库存比实际库存多，账面处理？ 他会存在哪些涉税风险

奔奔 追问

2019-04-17 15:21

不是说要将当时抵扣的进项税转出，还要将应付账款转为收入缴纳企业所得税吗？

邹老师 解答

2019-04-17 15:30

你好，如果是管理不善报废了，是需要做 进项税额转出的
这个不涉及应付账款转为营业外收入啊

奔奔 追问

2019-04-17 15:40

那我做待处理财产损益不去税局备案吗？ 怎么能让你随便就把库存消掉，得有充分的理由才可以

邹老师 解答

2019-04-17 15:51

你好，如果是盘亏，不需要备案，是可以扣除的
这个是根据实际情况，而不是找某个理由来消库存