18年企业所得税没有计提，19年直接缴纳，需要补计提吗？如果需要，可以在几月份补所得税计提？3月份可以吗？

琪琪部落 追问

2019-04-17 11:05

直接借:所得税，贷：应交税金-所得税，对吗

bamboo老师 解答

2019-04-17 11:08

借：利润分配——未分配利润
贷：应交税金-所得税

琪琪部落 追问

2019-04-17 11:21

老师，你这个分录是结转分录，是不是还要一个计提分录？

琪琪部落 追问

2019-04-17 11:23

这么做分录，资产负债表期末减去期初不等于利润表的年度累计，就相差了企业所得税的金额

bamboo老师 解答

2019-04-17 11:29

这个是直接通过未分配利润计提   不用再结转
资产负债表期末减去期初不等于利润表的年度累计 相差了企业所得税的金额 是正常的