早上好，各位老师，麻烦帮我看下这分录哪里有问题 ：借：应交税费-增值税-转出未交增值税23650.48 贷：庆交税费-增值税-进项250.68 借：应交税费-销项 24113.37 贷：应交税费-转出未交增值税 23650.48 借：应交税费-转出未交增值税 23650.48，贷：应交税费-未交增值税 23650.48

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 12:44

是不是少做了一笔啊

江老师 解答

2019-04-17 14:24

这个就是全部的分录。
交税时
借：应交税费——未交增值税23650.48
贷：银行存款（或库存现金）23650.48

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 14:54

金额是23862.69，怎么相差212.21

江老师 解答

2019-04-17 14:57

具体的分录应该是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项 税额）24113.37
贷：应交税费———应交增值税（进项税额）250.68
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）23862.69
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）23862.69
贷：应交税费——未交增值税 23862.69
3、交税时
借：应交税费——未交增值税23862.69
贷：银行存款（或库存现金）23862.69
不好意思，这个数据我没有检查，我以为你的数据直接写的是对的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 15:18

可是我交的税是23650.48，抵了上个月212.21的进项，那这样子要怎么做

江老师 解答

2019-04-17 15:20

那就是上月有留抵增值税211.21元。
具体的分录应该是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项 税额）24113.37
贷：应交税费———应交增值税（进项税额）250.68
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）23862.69
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）23862.69
贷：应交税费——未交增值税 23862.69
3、交税时，由于上月有留抵增值税212.21元，因此”应交税费——未交增值税“科目中期末余额是：23650.48元（23862.69-212.21=23650.48元）
借：应交税费——未交增值税23650.48
贷：银行存款（或库存现金）23650.48

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 15:58

那如果当月不用交增值税，要怎么做分录

江老师 解答

2019-04-17 16:00

如果是当月不交增值税，就是属于留抵增值税，直接结转至应交税费——未交增值税。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 16:13

老师，您能再写一下不用交增值税的分录吗

江老师 解答

2019-04-17 16:21

不用交增值税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项 税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）
贷：应交税费———应交增值税（进项税额）

2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）
这个就是不用交增值税的分录。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 16:31

不用交增值税不是不用做账务处理吗

江老师 解答

2019-04-17 16:32

可以不用进行账务处理，可以下月交税时一起进行账务处理。当然如果是按月进行结转后，你的账务是更清晰。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:47

江老师，你还在吗，追问次数已经用完，我重新发起新的提问，麻烦您解答一下

江老师 解答

2019-04-17 17:48

没有问题，这个已可以将问题讲透

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:49

我已经重新发起新的提问，麻烦您解答一下

江老师 解答

2019-04-17 17:51

已回复，已处理。有问题再咨询