老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税

菠萝蜜 追问

2020-06-16 15:21

也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。

立红老师 解答

2020-06-16 15:23

你好，是的，是这样的。

菠萝蜜 追问

2020-06-16 15:37

好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？

立红老师 解答

2020-06-16 15:51

你好
一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。

菠萝蜜 追问

2020-06-16 16:06

我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

立红老师 解答

2020-06-16 16:13

你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
是
借，应交税费—待抵扣进项税额
贷，应交税费——应增（进转出）