注册资本是500万，实缴为0，印花税已按500万缴交，当时我记账是借:现金500万 贷:实收资本500万,过了几个月后又存了10万到银行账户办许可证要验资，借：银行存款10万，贷：现金10万 现金余额有几百万 这样做账有问题吗？

路过 追问

2019-04-17 10:34

那要怎么做呢？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:37

借:现金500万 贷:实收资本500万,
这笔分录做红字冲回
借:现金10万 贷:实收资本10万,

路过 追问

2019-04-17 10:52

老师：申报企业 所得税的时候有要填季初资产数与季未资产数，如果现在冲红，资产数与之前相差太大，有没关系吗？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:57

本身是做错账了，现在调账没有问题的

路过 追问

2019-04-17 11:17

因为那个资产数是这个月就申报了，现在改也不会出现问题吧。

小惑老师 解答

2019-04-17 11:27

不会有问题的的，放心改账

路过 追问

2019-04-17 14:44

老师，又要麻烦您了。请问下上面那个分录冲红摘要写什么呢？

小惑老师 解答

2019-04-17 14:54

你写，调整XX号凭证，做错证

小惑老师 解答

2019-04-17 14:54

你写，调整XX号凭证，做错凭证