去年暂估材料，有一部分发票是去年到了没有红冲，剩下的一部分发票今年到，账务怎么处理？

L. 追问

2019-04-17 10:24

会计分录怎么写呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 10:25

你要把你之前的分录拿 出来 啊

L. 追问

2019-04-17 10:56

就是这个

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 11:04

首先，红字分录
借：原材料
贷：应付账款 
然后
借：原材料
应交税费
贷：应付账款

L. 追问

2019-04-17 11:35

那我的材料已经出了，这个要怎么体现？

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 11:41

已经出了，你就是调整我的营业成本了
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
应交税费
贷：应付账款
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润