老总以我们公司的名义去借贷款，借了151000元到我们对公的账上，我们公司打了150000给他，要如何做分录

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:45

不涉及长期贷款吗

bamboo老师 解答

2019-04-17 08:46

是以公司名义借的贷款 请问借款多久？

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:47

一年以上

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:48

这个涉及到个人所得税吗

bamboo老师 解答

2019-04-17 08:48

借：银行存款
贷：长期借款
借：其他应收款
贷：银行存款
这样的话 不涉及到个人所得税 但是如果税务查到的话 您这边贷款的利息支出不能所得税前扣除

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:49

那就是他产生的每个月利息我这里汇算清缴是不是要做纳税调增

bamboo老师 解答

2019-04-17 08:51

因为您借入后给股东使用了  不是企业使用的 所以汇算清缴是应该做纳税调增
当然 没有查到您  您可以不做调增 等查到的时候再说 只是告诉您有这个可能

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:54

因为这个利息每个月都从我们对公账上扣除，

bamboo老师 解答

2019-04-17 08:54

个税的话 如果长期挂账 税务会认为是分红 也会让您计算缴纳个人所得税  最好年终的时候还到账上  然后年初再借出去

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 08:55

那现在汇算清缴的时候是不是不用管这个科目

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:00

汇算清缴的时候暂时不要管

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 09:07

老师我还想问那个业务招待费呢，现在可以全额税前扣除吗

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:08

不可以全额扣除
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 

扣除最高限额与实际发生数额的60%孰低原则。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-17 09:09

那我们业务招待费是有2000，最后能扣多少，

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:10

跟销售收入相关  您销售收入多少？