老师，我们是小规模，法人用二手挖掘机投资固定资产可以吗？可以的话需要交什么税吗？？

A-张沛 追问

2019-04-16 20:15

二手的挖掘机，已经有十年了，发票了么没有了老师

A-张沛 追问

2019-04-16 20:16

公司是18年11月份注册的，有个私人购买协议，还有当时转账的银行汇款单。

张艳老师 解答

2019-04-16 20:26

1、也是需要去税局代开发票的
2、公司是18年11月份注册的，有个私人购买协议，还有当时转账的银行汇款单。--------没看懂这个要问什么？抱歉

A-张沛 追问

2019-04-16 20:31

老师，这个挖掘机是法人开公司之前就购买了，我是想问凭法人的银行汇款单和转让协议。可不可以入固定资产，发票肯定开不回来了。

张艳老师 解答

2019-04-16 20:34

这个是不可以的，因为当时购买新的挖掘机的价值和现在的价值也是不相等的。
这个业务需要法人去税局代开发票给您公司，这样才好确认实收资本科目的，也方便以后计提折旧税前扣除的，最少也是要去事务所做价值评估入账的，因为是以非现金资产投资的。

A-张沛 追问

2019-04-16 20:49

我当时问了我们这边的税管员，他说可以自己估一个价格入账，当时我还不是咱们得学员，也不懂。所以我就按历史成本入账了。那现在怎么办呢老师？是把这个固定资产的分录冲回来吗？

张艳老师 解答

2019-04-16 20:56

您现在这个就好不弄了，不能随便冲减实收资本的，就这样处理吧，只是没有发票，您到时计提的折旧也不能所得税汇算清缴时税前扣除的。个人建议看能否让老板去税局代开一张发票给公司，这样补足发票才是。个人销售自己使用过的旧物是免征增值税的。

A-张沛 追问

2019-04-16 21:17

我们是购买的二手挖掘机，而且还是老板十年以前买的，我也没有计提折旧，只是挂了个固定资产。

A-张沛 追问

2019-04-16 21:18

去税务局补开发票的话，发票是以法人个人的名义开给公司吗？我们是小规模。免了增值税之后还需要补交什么税款呢？

张艳老师 解答

2019-04-16 21:21

这样的话，这么处理还可以。

A-张沛 追问

2019-04-16 21:36

那我就按固定资产入账了哦

张艳老师 解答

2019-04-16 22:27

是的，按固定资产入账，同时确认实收资本科目。

A-张沛 追问

2019-04-16 22:44

好的！谢谢老师啦！

张艳老师 解答

2019-04-16 22:46

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！！！