第一季度企业所得税有税额，把汇算清缴报完后是可以弥补亏损的，最终结果是企业所得税额为0，那我利润表上的所得税是写0吗，

低碳爱 追问

2019-04-16 15:48

那我企业所得税3月末已经计提了，
借：所得税  贷：应交税金—所得税
后续需要做一笔什么分录吗，把所得税冲掉，还是一直这样挂着？

马老师 解答

2019-04-16 15:50

你到底是季度的还是在做汇算清缴的啊
季度的要计提   汇算清缴的不用做账务处理

马老师 解答

2019-04-16 15:52

我明白你的意思了  你意思是你在申报第一季度的所得是  你弥补后不缴纳所税是吗？？这样的你是不用计提  因为你的税金是0

低碳爱 追问

2019-04-16 15:53

当然是季度的，计提的时候不知道能弥补亏损，后来是先把汇算清缴报完了才显示能补亏，那就企业所得税为0不用交了，可是利润表上的所得税的数据就是计提数，要怎么办？需要做一笔分录吗，现在账上显示应交所得税科目是有数据的

马老师 解答

2019-04-16 15:57

那你本月做一笔同样分录负数金额的  冲销就可以