@王雁鸣老师，19年入账的借方未分配发生额未在18年汇缴调减，可以吗

繁 华 追问

2019-04-16 18:21

没有进以前年度调整科目，直接做未分配利润的，

朴老师 解答

2019-04-16 18:26

不涉及以前年度损益调整的可以不做

繁 华 追问

2019-04-16 18:29

为什么我跳过了以前年度科目可以不做调整呢，老师请通俗易懂点哈

朴老师 解答

2019-04-17 08:56

不涉及损益的就不用

繁 华 追问

2019-04-17 12:22

我是费用类科目，实际是涉及损益的，

朴老师 解答

2019-04-17 14:21

调增19年利润   借：费用类  贷：本年利润

  调整利润 借：费用类   贷：以前年度损益调整

借;费用类 贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整   贷：利润分配

繁 华 追问

2019-04-17 14:30

朴老师，业务背景：19年补记了18年的税金1万，18年的汇缴不想调减这费用1万 请问怎么处理好，请老师写详细点

朴老师 解答

2019-04-17 14:31

为什么不调减呢？对你们有好处的呀

繁 华 追问

2019-04-17 14:34

因为不想退几百的所得税，退税万一税局要查账呢

朴老师 解答

2019-04-17 14:42

你按照实际业务做账就可以了，怕啥

繁 华 追问

2019-04-17 14:45

不想退税金，这种情况老师有什么好的建议吗？

朴老师 解答

2019-04-17 14:49

那就不调了吧，等明年汇算清缴的时候把这1万调增就可以了

繁 华 追问

2019-04-17 15:00

哦，借：税金1万贷：现金1万，做在19年的帐中，19年汇缴跨期扣除类做纳税调增是吗？

朴老师 解答

2019-04-17 15:04

嗯，因为这个是18年的

繁 华 追问

2019-04-17 15:12

好的，谢谢老师，老师再问下，如果18年未分配利润10万，在19年补记了18未分配利润借方2万，年报的财务报表按12月月报的财务报表未分配10万还是按调整后的未分配10万-2万报送？

朴老师 解答

2019-04-17 15:14

年报按照调整后的来申报

繁 华 追问

2019-04-17 15:27

老师1：按照10000年度申报表（A类）四：纳税调整扣所得的金额申报年度利润表吗:？ 2：财务软件的19年年初数要调整吗？3：汇算清缴的审计报告附的年报为什么有的是纳税调整后的，有的是企业提供的原来的报表，不是纳税调整后的，请老师一一对应解答一下

朴老师 解答

2019-04-17 15:29

1.按照调整后的财务报表申报
2.用以前年度损益调整之后就自动调整，不用你手动调整
3.没有调整就是之前的报表

繁 华 追问

2019-04-17 15:35

朴老师，我另外提问，请你解答

朴老师 解答

2019-04-17 15:35

好的，满意请给五星好评，谢谢