老师，19年入账的借方未分配发生额未在18年汇缴调减，可以吗

繁 华 追问

2019-04-16 14:23

是以前年度管理费用类的

耿老师 解答

2019-04-16 14:28

你好，在18年汇算清缴时做相应的调整就可以

繁 华 追问

2019-04-16 14:29

老师，但是我想调减费用，那样要退税

繁 华 追问

2019-04-16 14:31

老师，但是我不想调减费用，那样要退税几十几百的样子

耿老师 解答

2019-04-16 15:38

你好！那就不在做账务处理了

繁 华 追问

2019-04-16 15:53

为什么会计处理也不能做啊

耿老师 解答

2019-04-16 16:01

你好，你不是不想退税吗，按规定是要通过以前年度损益调整的。去年会产生退税

繁 华 追问

2019-04-16 16:19

如果帐务处理了，而没有参与汇缴有什么后果呢

耿老师 解答

2019-04-16 16:22

你好，不查账是没有问题的，如果查账需要单独解释。

繁 华 追问

2019-04-16 16:35

老师，那我少做费用多做利润交所得税也不行啊，税局要单独解释

耿老师 解答

2019-04-16 18:20

你好！报表不相符啊

繁 华 追问

2019-04-17 08:34

老师，1：如果18年未分配利润10万，在19年补记了18未分配利润借方1万，年报的财务报表按12月月报的财务报表未分配10万还是按调整后的未分配10万-1万（有的说要调整后9万的，有的说要按月报10万的）不知道哪个对 2：要看具体什么业务产生得-----这个业务是18年的税金，19年补记了，一定得入账吧，但又不想退所得税，老师有好的建议吗？

耿老师 解答

2019-04-17 08:48

你好，如果不想调整的话，这个不做的凭证就做到19年，不要通过以前年度损益调整科目，不调整18年的所有数据。

繁 华 追问

2019-04-17 12:25

老师，那19年的汇缴剔除这个税金费用吗？1：如果18年未分配利润10万，在19年补记了18未分配利润借方1万，年报的财务报表按12月月报的财务报表未分配10万还是按调整后的未分配10万-1万（有的说要调整后9万的，有的说要按月报10万的）不知道哪个对 ？

耿老师 解答

2019-04-17 13:12

你好，如果不想影响18年的帐，这个数做了19年，影响19年的企业所得税就可以了。你不是不想再调整18年的纳税额了吗！

繁 华 追问

2019-04-17 13:18

老师，我改做在19年6月份再做帐务处理，这样就不影响18年与19年的汇缴了吧

耿老师 解答

2019-04-17 13:20

你好，不通过以前年度损益调整科目的话是不影响的。

繁 华 追问

2019-04-17 13:23

那我19.6月做借管理费用-税金？不能做以前年度调整？还是借未分配利润啊？

耿老师 解答

2019-04-17 13:46

你好，记录本年利润就可以。

繁 华 追问

2019-04-17 13:57

借本年利润 贷现金吗？不好意思追问太多次了，请老师见谅

耿老师 解答

2019-04-17 14:37

你好记录，借税金及附加。贷现金    借  本年利润  贷  税金及附加