老师，您好，我想问下，其他应收款是负数余额，申报报表的时候，是不是要将负数金额改成正数然后直接加到其他应付款余额中?

灿若星辰 追问

2019-04-16 14:46

没记错，因为有个客户当初就以其他应收款记账，后来有需要付款的，就也直接计入到其他应收款了

桂龙老师 解答

2019-04-16 14:53

你当初是发生了什么业务？如何做的分录？

灿若星辰 追问

2019-04-16 14:56

最初是发生了借款，借:其他应收款 贷:银行存款。后来这家公司代我们付房租，借:管理费用  贷:其他应收款

桂龙老师 解答

2019-04-16 15:00

所以，问题就来了。从你的分录看，管理费用大于其他应收款，你还要把那个差额挂在其他应付款

灿若星辰 追问

2019-04-16 15:20

就是我直接将其他应收款的负数余额改成正数加到其他应收款里就可以了吧

桂龙老师 解答

2019-04-16 15:21

其他应 收 款的负数金额，调整到
其他应 付 款

灿若星辰 追问

2019-04-16 15:24

那还需要具体看其他应收款的明细账吗？我刚看了下还有个客户的其他应收款是借方余额的，只是其他应收款总的余额为负数。是将总的余额调到其他应付款，还是只将其他应收款里负数明细账的余额调到其他应付款里?

桂龙老师 解答

2019-04-16 15:26

同学，像你这种情况，我建议你还是先调整你的账吧。如果你只是为了办税，调整申报表，我怕你以后的账表会乱。

灿若星辰 追问

2019-04-16 15:28

那调整报表的话，是直接将总的余额调到其他应付吧?调账的话，怎么调呢，将那个客户调到其他应付吗？

桂龙老师 解答

2019-04-16 15:35

调表，你的理解正确。
调账，你要查其他应收款下设的子科目，出现贷方余额的，把余额转到其他应付款。
切记，子科目出现贷方余额的原因你一定要清楚。

灿若星辰 追问

2019-04-16 15:47

好的，谢谢老师

灿若星辰 追问

2019-04-16 15:52

还有老师，我们是小规模纳税人，利润表的第一季本季金额应该等于本年累计金额吧

桂龙老师 解答

2019-04-16 16:04

是的，你的理解正确了。