送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-16 13:37

你好,资产总额=12月份资产总额/2/4

天天 追问

2019-04-16 13:47

老师,公式是要除以4,但是只有实际只有1个季度,除以4是有些不合理?

邹老师 解答

2019-04-16 14:29

你好,你认为不合理的地方是?

天天 追问

2019-04-16 15:15

你好!老师,问过税局了,税局说这种情况按(季初十季末)÷2

邹老师 解答

2019-04-16 15:26

你好,你可以看一下企业所得税汇算清缴年度资产总额的填写说明

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相关问题讨论
你好,资产总额=12月份资产总额/2/4
2019-04-16 13:37:29
你好,学员,就是第四季度的资产金额
2022-03-18 16:14:08
老师:好的,你提出的问题很有意义,我来给你解释一下。首先,企业所得税年报中,资产总额平均值是指企业在一定时期内,比如去年12月末,所有资产总额的平均值。而你提到的公司去年10月成立,没有前三季度的平均值,这时候只能取去年12月末的资产总额20万,即资产总额平均值也是20万。 除此之外,你还需要知道的是,企业税收年报中,还有另一项计算指标——负债总额平均值,它指企业在一定时期内所有负债总额的平均值,可以反映企业的财务状况。资产总额和负债总额这两项指标的平均值,都是企业税收年报中的重要依据,会影响企业的税收计算。 学员:谢谢老师,我明白了,资产总额和负债总额的平均值都会影响企业的税收,这对我们今后的税务管理有很大帮助。
2023-03-24 09:53:46
同学你好 这个是10 0%2B20然后再除以2
2022-03-21 09:31:52
按(10+8)/2=9,按这个数字填写
2019-04-22 14:00:37
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