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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-03-23 09:13

你好！这个期初是0，期末是12月的，加起来除以2

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

如意 追问

2024-03-23 09:31

老师，11月成立，前3季度是0，全年年度平均值=（0+第4季度平均值）/4，对吗

宋生老师 解答

2024-03-23 09:31

你好！不用。按最后一句话的解释，只要算第四季度就好。就可以当本年

如意 追问

2024-03-23 09:36

好的，谢谢老师，我按第四季度平均值填报

宋生老师 解答

2024-03-23 09:36

你好！是的，就是这样

如意 追问

2024-03-23 09:44

老师，小型微利企业是不是都要勾选填报A107040减免所得税优惠明细表

宋生老师 解答

2024-03-23 09:45

你好！是的，这个是有数据的。除非你亏损

如意 追问

2024-03-23 09:57

好的，谢谢老师，感谢您的帮助

宋生老师 解答

2024-03-23 10:29

您好，不用客气的了

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你好，你登录电子税务局，然后在搜索栏内搜索更正，输入更正的话，你把那个更正搜出来之后，里面可以选择报表进行更正。
2022-03-24 17:08:19
是的，企业所得税预缴纳税申报表的数据跟企业所得税年度纳税申报表存在差距，预缴纳税申报表是按月进行纳税申报，而年度纳税申报表是按季度或者年度进行纳税申报，因此数据之间存在差异。另外，预缴税款也是属于企业所得税，但是它是预先支付的，而企业所得税年度纳税申报表则是根据企业的财务情况，以及市场变化情况实时调整的。拓展知识：企业所得税是指企业和其他经济组织应纳税款，是企业缴纳的一种税种，其税率比较高，一般在20%～45%之间，但实际税率根据企业不同所得种类、所得额度和所在地而定。
2023-03-22 18:14:56
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