送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2024-03-23 09:13

你好!这个期初是0,期末是12月的,加起来除以2

“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

如意 追问

2024-03-23 09:31

老师,11月成立,前3季度是0,全年年度平均值=(0+第4季度平均值)/4,对吗

宋生老师 解答

2024-03-23 09:31

你好!不用。按最后一句话的解释,只要算第四季度就好。就可以当本年

如意 追问

2024-03-23 09:36

好的,谢谢老师,我按第四季度平均值填报

宋生老师 解答

2024-03-23 09:36

你好!是的,就是这样

如意 追问

2024-03-23 09:44

老师,小型微利企业是不是都要勾选填报A107040减免所得税优惠明细表

宋生老师 解答

2024-03-23 09:45

你好!是的,这个是有数据的。除非你亏损

如意 追问

2024-03-23 09:57

好的,谢谢老师,感谢您的帮助

宋生老师 解答

2024-03-23 10:29

您好,不用客气的了

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相关问题讨论
你好,你这是什么表?企业所得税表?年度的现在可以填?
2019-12-18 17:03:21
你好,从时间要求看,所得税季度最迟上报时间是4月18日,所得税年报最迟时间为5月31日,你可以根据自己单位的实际确定先报哪个。
2018-04-05 20:20:56
去税务局办理吧
2017-04-16 14:15:02
您好 可以不填年度财务报表和企业所得税年度申报表
2020-01-14 09:36:54
不是,还是企业所得税季度报表
2018-12-26 22:59:51
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