我公司之前是核定征收并且都是挂靠性质。我公司没有建筑队，今年改为查账征收后要求项目经理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**项目经理打入10万材料款，由我公司转到材料商。这时还未取得发票，我是1、借：银行存款 10万 贷：其他应付款--**项目 10万 2、贷：银行存款10万 借：预付账款-**项目部**材料商家10万 3、取得发票 借：原材料-**项目部 88495.57 应交税金-应交增值税-进项税额 11504.43 贷：预付账款--**项目**材料商家 10万 不同材料厂家和不同项目分别做二级科目，号备查 我现在就比如说甲方要开票了，但款还未到。借：主营业务收入 275229.35 应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66 贷：应收账款--**甲方30万 上面写错了，应该相反 贷：主营业务收入 275229.35 应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66 借：应收账款--**甲方30万 工程款到账，借：银行存款 30万 贷：应收账款 --**甲方30万 可我支付给项目经理该怎么办？我以往就是借：工程施工--

我公司之前是核定征收并且都是挂靠性质。我公司没有建筑队，今年改为查账征收后要求项目经理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**项目经理打入10万材料款，由我公司转到材料商。这时还未取得发票，我是1、借：银行存款 10万 贷：其他应付款--**项目 10万 2、贷：银行存款10万 借：预付账款-**项目部**材料商家10万 3、取得发票 借：原材料-**项目部 88495.57 应交税金-应交增值税-进项税额 11504.43 贷：预付账款--**项目**材料商家 10万 不同材料厂家和不同项目分别做二级科目，号备查 我现在就比如说甲方要开票了，但款还未到。借：主营业务收入 275229.35 应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66 贷：应收账款--**甲方30万 上面写错了，应该相反 贷：主营业务收入 275229.35 应交税金-应交增值税-销项税额 24770.66 借：应收账款--**甲方30万 工程款到账，借：银行存款 30万 贷：应收账款 --**甲方30万 可我支付给项目经理该怎么办？我以往就是借：工程施工--

答： 支付给项目经理的有发票给你吗？有的话如果是材料直接计入工程施工材料里面，如果是劳务费用就直接计入劳务费用

分公司费用由总公司支付，发票（专票）开的也是总公司 总公司支付费用时 借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到发票：借：银行存款-内部往来-分公司 应交税费-进项税额 贷：其他应收款-分公司 分公司：借：其他应付款-总公司 贷：银行存款-内部往来-总公司 收到发票：借：营业费用 贷：其他应付款-总公司 老师，这样做可以吗？

答： 可以，但是分公司的这个费用不可以税前扣除。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，比如物业公司收到维修基金1000元，公司做账: 借:银行存款 1030 贷:其他应付款 1030 . 等第三方维修时支付维修费时 借:其他应付款 1000 应交税费—应交增值税（进项税额）30 贷:银行存款 1030 那这样的话其他应付款借方和贷方一直有差额部分30，这部分差额怎么处理？

答： 你好 你们支付维修基金可以抵扣进项税的话 收到的话 就需要确认销项税