计提1-3月的所得税这么写对吗？

小草 追问

2019-04-15 15:31

交了以后呢

宸宸老师 解答

2019-04-15 15:31

你好，缴纳的时候
借：应交税费——应交企业所得税
 贷：银行存款

小草 追问

2019-04-15 15:32

所得税费用这个用来做什么

宸宸老师 解答

2019-04-15 15:32

您好，所得税费用这个是损益类科目，计提的应交企业所得税，都是对应计入“所得税费用”的。

小草 追问

2019-04-15 15:32

是这样吗？

小草 追问

2019-04-15 15:34

我看书上说 按季交的 按月计提用这个科目
那这个科目的余额咋处理

宸宸老师 解答

2019-04-15 15:34

您好，这个是“损益类”科目。期末都会结转到“未分配利润”的哦，就是说，期末不会有余额的

小草 追问

2019-04-15 15:37

月底结转到管理费用？

宸宸老师 解答

2019-04-15 15:41

您好，损益类的科目，就比如说主营业务收入，财务费用，还有这个所得税费用，
我给您举个大概分录吧
借：主营业务收入
       本年利润（差额）
  贷：财务费用
      所得税费用

本年利润再结转到“本年利润——未分配利润”
借：本年利润——未分配利润
  贷：本年利润

小草 追问

2019-04-15 16:01

同理 税金及附加 这个科目是不是也是这样

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:01

您好是的，税金及附加也是损益类科目的

小草 追问

2019-04-15 16:19

印花税 直接到管理费用有错吗

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:19

您好，印花税以前是计入“管理费用”，现在政策改了，计入“税金及附加”