我们公司主营业务是贸易经纪与代理，也就是我们是撮合成交，然后从供应商收取佣金，涉及基本都是费用，例如工资，餐饮费，油费，怎么确认主营业务成本啊？我们应该算是服务业，应该把什么确认为主营业务成本呢

LL 追问

2019-04-15 12:26

那谈判时的餐饮费呢？

小云老师 解答

2019-04-15 12:51

这个一般是算福利或者招待费

LL 追问

2019-04-15 13:46

就是不计入成本的是吧？

LL 追问

2019-04-15 13:48

我之前没有经验，只做了主营业务收入 工资都是做的管理费用  没做成本 是不是服务业一般就工资可以做成主营业务成本？ 那我现在怎么调账呢？

LL 追问

2019-04-15 13:49

如果不调账是不是也不要紧，所得税前，管理费用里的工资薪酬也是可以扣除的，可以这样理解么？

小云老师 解答

2019-04-15 14:03

对的，其实就是为了取得收入而直接产生的费用就是计成本，不调也无所谓的，都可以税前扣除

LL 追问

2019-04-15 15:13

哦哦，那我后面是不是也不用把工资做成成本，就做在管理费用里面？

LL 追问

2019-04-15 15:19

还有，在请教下，如果当月有磋商业务，但是没有谈成，也就是员工有工资，但是公司没有收入，这种情况下是不是工资就只能做管理费用，不能做成本了

小云老师 解答

2019-04-15 15:29

后面你最好还是划分一下，就是管理人员财务人员这些工资计费用，其他的你可以计成本，这样比较好比较成本高低，没有收入就不确认成本

LL 追问

2019-04-15 15:45

老师会计分录是什么样的呢

LL 追问

2019-04-15 15:57

需要计提么

小云老师 解答

2019-04-15 16:19

要计提借:主营业务成本  管理费用等 贷:应付职工薪酬