去年12月工资账务计提错了，导致今年应付工资借方有余额，请问如何调整？

微不足道…… 追问

2019-04-15 10:33

是少计提多发放了

张艳老师 解答

2019-04-15 10:35

那要做补计提分录的
借：以前年度损益调整
     贷：应付职工薪酬--工资
借：利润分配--未分配利润
        贷：以前年度损益调整

微不足道…… 追问

2019-04-15 10:40

去年的账务已审核完了，这个没影响是吧？今天做调整就可以了是吗？

张艳老师 解答

2019-04-15 10:40

1、这个没有影响
2、可以做处理的。

微不足道…… 追问

2019-04-15 10:45

非常感谢老师

微不足道…… 追问

2019-04-15 10:51

没有以前年度损益调整这个科目，应该在哪里增加呢？

张艳老师 解答

2019-04-15 10:56

没有以前年度损益调整这个科目，直接使用利润分配-未分配利润科目
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

微不足道…… 追问

2019-04-15 10:57

贷：应付职工薪酬--工资
借：利润分配--未分配利润

直接这样做是吗？

张艳老师 解答

2019-04-15 10:59

是的，是这样做分录的。

微不足道…… 追问

2019-04-15 11:00

非常感谢老师

张艳老师 解答

2019-04-15 11:05

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！