老师，我公司上月做活动雇了80多位临时工，并从基本户发放了工资，但是由于人数较多，没有取得代开的发票，这样可以吗

Esther  追问

2019-04-15 09:42

老师，那我现在还有什么变通的方法没有？工资已经发放，时间有点长了，人太多也不好一个个去让开发票

张艳老师 解答

2019-04-15 09:47

可以找一个人作为代表，开具整体的劳务费发票，您公司如果不取得劳务费发票的话，在企业所得税税前也不能扣除的，会带来税务风险的。

Esther  追问

2019-04-15 09:50

老师，我可以不扣除交所得税，但是我这个季度不知道要怎么申报所得税

张艳老师 解答

2019-04-15 09:52

您现在申报季度预缴申报表，直接按利润表的营业收入、营业成本和利润总额申报就是了。

Esther  追问

2019-04-15 09:56

那我是应该在明年的汇算清缴时调增缴税？这样是不是就不会有风险了

张艳老师 解答

2019-04-15 09:59

1、是的，如果所得税汇算清缴结束时，仍然没有取得发票的话，是要做纳税调增的。
2、这样企业会多缴纳企业所得税的。

Esther  追问

2019-04-15 10:03

老师，那我这个申报个税是按照临时工的工资薪金申报还是按照劳务报酬所得申报呢？之前有人跟我说可以按照工资申报，这样就不用取得发票了

张艳老师 解答

2019-04-15 10:18

1、这个是要按劳务报酬所得申报个税的。
2、这个绝不是因为您计入了工资表、就按工资薪金所得申报个税，就不需要取得发票了？这里面还有社保的事情呢，您这种使用临时工，是绝对不能这样操作的，最多是可以参考28号公告，凭内部收款凭证入账，这样可以避免取得发票。

Esther  追问

2019-04-15 10:26

老师，我之前发放的时候写了发放明细表，并让当事人签字了，这样算收款凭证吗？不知道收款凭证是什么

张艳老师 解答

2019-04-15 10:32

不算的，还需要有当事人的身份证号码的。
就是记载有当事人身份证号码、姓名和本人签字的付款凭证。

Esther  追问

2019-04-15 10:34

老师，我登记表上面有姓名、性别、身份证号、手机号、金额，最后有本人签字

张艳老师 解答

2019-04-15 10:36

您是要一张凭证或收据上注明这些信息的。个人理解您这个也还可以，最好是单独列出才好。

Esther  追问

2019-04-15 10:37

好咧，老师，明白您的意思啦，谢谢老师的耐心解答

张艳老师 解答

2019-04-15 10:40

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，还可以加送一些小心意呦，非常感谢您的鼓励！