老师您好，公司年返采用次年货返的形式，在2018年12月计提本年返利，借，预收帐款-100万 贷，主营业务收入 -100万 ；在2019年1月冲回，借，预收帐款100万 贷，主营业务收入100万。这样做正确吗？还要不要有什么补充的呢？

多米 追问

2019-04-15 06:30

老师您好，货物未实际发生货返

暖暖老师 解答

2019-04-15 06:39

嗯，那这样就没问题的

多米 追问

2019-04-15 06:43

老师您好，怎么理解年未计提？年初冲回的操作？

暖暖老师 解答

2019-04-15 07:55

先计提当期利润就减少，免得缴纳所得税