老师我们公司要做汇算清缴，但2018年的发票2月份才收到，当时就把2018年暂估全部冲掉了，重新按照发票做了新的凭证，但冲成本发现成本为负的10000多，就是2018年多结转成本10000多，2月份才冲出来，我需要调账吗，还是把这负的10000多就放在2019年里啊，不调出来啊，因为去年亏损13万，调出来就亏损11万，不调就亏损13万，我到底该怎么做才

微笑明天 追问

2019-04-14 21:37

是的，我该怎么做

文老师 解答

2019-04-14 21:45

那您当时应该通过以前年度损益调整科目走，不应该通过当年度的成本科目，原来已经那样做了，改的话需要到税务局去修改的

微笑明天 追问

2019-04-14 21:48

现在不是没以前年度损益调整了吗，不通过这个科目了走了，要走也是调整未分配利润呀

文老师 解答

2019-04-14 22:00

是的，小企业会计准则可以直接利润分配——未分配利润的

微笑明天 追问

2019-04-14 22:03

我这个成本在2月份冲了，把多结转的成本在2月份冲了，可以做在2019年吗，因为去年是亏损的，我汇算清缴没有报了，如果要调账的话到底该怎么调啊

文老师 解答

2019-04-14 22:11

正规来说应该调整倒2017年

微笑明天 追问

2019-04-14 22:14

2018年的，不是2017年的，那要调整，是不是调整年度财务报表呀，不需要调账啊，还是都要调啊，季报已经交了，怎么办

文老师 解答

2019-04-15 12:01

这样的话，您实际上是2018年多记了成本

文老师 解答

2019-04-15 12:02

这成本应该所属是2017年度的