发出商品 ～借 应收账款 贷 应交税金-增值税（销项）借 发出商品 贷库存商品 发出商品退回 ～借 库存商品 贷 发出商品 借 应交税金-增值税（销项） 贷 应收账款 老师这个有误吗？

敏敏 追问

2019-04-14 20:44

还没确认收入的

敏敏 追问

2019-04-14 20:44

看到有辅导教材是这样写的，把我搞不懂了

bamboo老师 解答

2019-04-14 20:47

如果没有达到收入确认条件但是开具了发票 那可以这么写分录

敏敏 追问

2019-04-14 20:48

好的

敏敏 追问

2019-04-14 20:49

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-14 20:49

嗯嗯  希望能帮到您 祝您 生活愉快 考试顺利通过

敏敏 追问

2019-04-14 20:51

为什么开了发票还不能确认收入呢？

bamboo老师 解答

2019-04-14 20:52

会计上不符合收入去确认条件 但是税法纳税义务已经发生了

敏敏 追问

2019-04-14 20:52

我们实际工作都是确认了，退回了再冲减

bamboo老师 解答

2019-04-14 20:53

实际工作跟理论有稍许差异 上面这个是税会差异