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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-14 15:23

你们需要缴纳增值税么，小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

ζ浮生如夢* 追问

2019-04-14 15:26

营业外收入续缴纳企业所得税是吗？

maize老师 解答

2019-04-14 15:28

是的，这个是需要交企业所得税

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相关问题讨论
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
你好，是需要缴纳，还是免征了呢
2022-04-20 16:03:21
借，应交税费-应交增值税 贷，银行存款。
2024-07-09 09:08:17
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2019-07-22 10:48:24
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
2019-07-08 11:30:20
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