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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-06-21 19:54

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  

常艳杰 追问

2021-06-21 20:02

就是小规模增值税月底不需要结转到未交增值税

邹老师 解答

2021-06-21 20:03

你好，如果是免征，在季度末月做结转处理
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免

常艳杰 追问

2021-06-21 20:06

小规模季度45万减免增值税吗

邹老师 解答

2021-06-21 20:07

你好，是的，小规模纳税人是季度收入低于45万免征增值税 

常艳杰 追问

2021-06-21 20:08

包括45万吗

邹老师 解答

2021-06-21 20:08

你好，是不包括45万本数的 

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你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-10-20 15:36:43
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2017-03-17 10:58:28
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