18年2月认证了有增值税专用发票，但是申报国税报表的时候 没有填写申报进项税额进去，入账的时候这个认证的专用进项发票又是在3月份直接含税额金额入账的。相当于这个进项税额没有抵扣申报想请问一下需要做什么处理不现在？有什么税务风险没有？

飞雪 追问

2019-04-14 13:50

转入待抵扣，那申报表里面要填进待抵扣这栏里面不呢？是不是今年还可以调出来抵扣今年的增值税

飞雪 追问

2019-04-14 13:51

一张发票记入的原材料，3张发票记入的管理费用里面

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:52

同学。可以调出来 。可以从你的成本和费用里面调到进项税额。然后认证了没抵扣，从进项税额调整到待抵扣税额

飞雪 追问

2019-04-14 13:58

能不能不调出来呢，我不抵扣了

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:59

可以不调出来，这个根据你实际情况 自定

飞雪 追问

2019-04-14 14:00

不抵扣不调出来，是不是就是什么凭证分录就不用在做了。

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 14:20

是的。同学。如果不抵扣，你就不做处理了