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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-14 10:29

你好，分录都是一样的
借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款
只是缴纳的时间不同而已

罗伊人 追问

2019-04-14 10:30

应该税费，应交增值税，销项税额吗

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:31

你好，小规模只有应交税费——应交增值税这个明细科目，没有销项税额的，销项税额是一般纳税人才使用的科目

罗伊人 追问

2019-04-14 10:32

好，谢谢

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:32

不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

罗伊人 追问

2019-04-14 10:33

那我做收入，就没有应交税费这一栏对吧

罗伊人 追问

2019-04-14 10:33

那我代开专票当时缴纳增值税呢

罗伊人 追问

2019-04-14 10:34

次月申报直接借应交增值税吗

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:35

你好，做收入分录有应交税费——应交增值税的
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
是代开当时就预交增值税

罗伊人 追问

2019-04-14 10:38

那我预收收入分月摊销，那已缴纳的税金都从预交增值税里面抵扣吗，预交增值税科目是应交税费～预交增值税这样吗

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:41

你好，小规模预交也只有 应交税费-应交增值税科目，而不是 应交税费～预交增值税的
分摊多少收入，缴纳多少增值税，怎么会多预交呢

罗伊人 追问

2019-04-14 10:54

你说代开就预交哒

邹刚得老师 解答

2019-04-14 11:01

你好，是的，代开发票当时就预交了增值税的

罗伊人 追问

2019-04-14 11:15

那怎么做账呢

邹刚得老师 解答

2019-04-14 11:22

你好，这个就是代开当时的分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，分录都是一样的 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 只是缴纳的时间不同而已
2019-04-14 10:29:46
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额） 借： 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
2023-09-06 15:06:14
您好，学员，当月计提也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月缴纳时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款/现金。 计提附加税及附加分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 次月交纳时： 借：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款等
2019-08-13 10:59:44
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
2020-08-18 16:55:58
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2016-09-09 19:46:25
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