小规模纳税人，按月计提的应该增值税12000，季度缴纳增值税12001,多缴纳的1元怎么做分录

露露 追问

2019-03-07 12:02

这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的

庄老师 解答

2019-03-07 12:13

你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元

露露 追问

2019-03-07 12:29

那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？

庄老师 解答

2019-03-07 13:00

你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，

露露 追问

2019-03-07 14:01

我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的

庄老师 解答

2019-03-07 16:33

你好，不用做账，下个月少计提就可以了，