老师，我现在做的是一家小规模纳税人的账(是航帆教育的)第一季度他们的费用票太少了，以至于他们要上到所得税，她们就有点不同意了，后面他们又改了工资表，增加了好几个人的，但是一月二月他们提供的工资表没有那么多人，报个税时候就报了那么多人，那么1月2月做账我也是只能按申报多少人多少钱来做账对吧？还是可以增加人数来做账的？还有就是你看我图片给你圈的这个，预提员工的五险，之前是没有交的，到后面才来交的，这种要怎么计算，怎么预提？

???????? 追问

2019-04-14 09:59

申报表多少金额就用多少金额来做账对吧？账上金额不可以多出来对吧？只有一个员工的缴纳了，没有做账。另外老板娘意思是还要把没缴的做进去？预提？

佟老师 解答

2019-04-14 10:18

是的，你现在预提了以后是否支付

???????? 追问

2019-04-14 10:21

应该是要支付的，那我要怎么计算预提呢。还有就是已经交了的那个我要怎么做账？

佟老师 解答

2019-04-14 10:28

计提，借:费用（公司负担）

贷应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
其他应付款
个税
银行

???????? 追问

2019-04-14 10:42

老师，没看懂，可以给个完整呢吗

佟老师 解答

2019-04-14 10:56

计提，借:费用（公司负担）

贷应付职工薪酬
发放工资时代扣个人负担
借:应付职工薪酬
其他应付款-社保-个人
个税
银行
支付:社保时
借应付职工薪酬
其他应付款
贷:银行存款

???????? 追问

2019-04-14 11:01

老师，没有员工负担部分，都是公司缴的，

佟老师 解答

2019-04-14 13:42

那以后员工也不需要负担是吗

???????? 追问

2019-04-14 13:56

反正目前员工不需要负担

???????? 追问

2019-04-14 13:56

还有老师教育的，员工工资和场地费可以做主营业务成本对吧

佟老师 解答

2019-04-14 13:56

那就简单了，直接都记入费用处理就可以了

???????? 追问

2019-04-14 13:58

好的，还有老师教育公司的，员工工资和场地费可以做主营业务成本对吧

佟老师 解答

2019-04-14 15:27

可以的，主要业务构成发生的相关费用均可以