老师你好！请教一下，资产负债表应交税费金额应该与税报相等才对吧！

云 追问

2019-04-13 21:29

就是留抵金额加上附表四余额对？

云 追问

2019-04-13 21:36

老师怎么说？

盛老师 解答

2019-04-13 21:42

如果你们是有留底金额，那就应该是等于留底金额，主表的金额都是从附表中提取出来的，只看主表就行

云 追问

2019-04-13 21:45

例如资产负债表应交税金为-7万，留抵金额为4万，不相等，是怎么回事？

云 追问

2019-04-13 21:46

建筑业公司比较复杂

云 追问

2019-04-13 21:46

附表四要填写已交税金

云 追问

2019-04-13 21:48

有预缴增值税要填写在附表四本期发生额！

盛老师 解答

2019-04-13 22:31

你好，预缴增值税在表四填完后也会在主表体现，所以主表的留存数字应该是是考虑了预缴之后的数字

云 追问

2019-04-13 22:34

主表有留抵额，附表四填写本期发生额，就不需要填写实际抵扣

云 追问

2019-04-13 22:35

不会在主表出现了！

盛老师 解答

2019-04-13 22:46

你好，根据《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第28栏“①分次预缴税额”：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。所以应该还是要填写实际递减税额，然后反映在主表当中