供应商原来购货抵款时我方原已做未开票销售及销项税，现对方付税款，我方开发票给对方。我方冲原来的未开发票销售收入及销项税，但收到的税款钱又如何入账呢

销售方已开专票，购货方未付款，销售方做分录是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样对吗？

答： 你好； 对的；就这样做分录的；  记得月末结转成本  

老师，防水保温公司，我公司20年12月购买原材料先付货款并收到货，对方未开票，借：预付账款 贷：银行存款 ，1月收到材料商开来的发票，借：原材料 、 应交税费-进项税额 贷预付账款，对吗？ 1月收到甲方支付给我公司的工程款，我公司未开票，借：银行存款 贷方是预收账款还是主营业务收入、应交税费-销项税额？

答： 同学你好 ，防水保温公司，我公司20年12月购买原材料先付货款并收到货，对方未开票，借：预付账款 贷：银行存款 ，1月收到材料商开来的发票，借：原材料 、 应交税费-进项税额 贷预付账款，对吗？——对的； 1月收到甲方支付给我公司的工程款，我公司未开票，借：银行存款 贷方是预收账款还是主营业务收入、应交税费-销项税额？——计入预收账款中；

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

两个月前购进一批原材料，对方开具相应发票，已入账(借：原材料、进项税。贷：应付账款)，且已付款(借：应付账款。贷：银行存款)。现在本月该批原材料我方需要退回，销售方需要给我们退钱。这笔账务该如何处理？

答： 同学，你好 借：原材料  负数 进项税  负数 贷：银行存款  负数