第一季度我要预交了所得税才能做账做凭证是么？

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 13:51

我做了，我的意思是本月我是不是要多做一次交企业所得税的凭证？因为有利润，做了以后再出报表是么

bamboo老师 解答

2019-04-13 13:51

3月份要做一份计提所得税的分录

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 13:52

好的

bamboo老师 解答

2019-04-13 13:53

然后四月再做缴纳的分录

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:07

好的，老师就是做计提和结转呗，那我利润总额是382.8所得税现在有政策？小型微利的

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:09

2019年的话
财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
财税[2019]13号 
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:11

那就是382.8*0.25*0.2来预交对不

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:14

是的 是这样预缴所得税

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:15

然后这些预交的所得税外加结转后，我才能出报表对不

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:15

计提结转后 才可以出报表 对的

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:32

算出来是19.14是按几位数计提？

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:33

四舍五入 小数点后两位

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:34

好的利润总额是扣除减免的的营业外收入的吧

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:35

利润总额不扣除减免的的营业外收入

夏了南城暖了北港 追问

2019-04-13 14:41

对对，不扣除，那我本季度就是计提了所得税才是对的净利润？

bamboo老师 解答

2019-04-13 14:42

本季度就是计提所得税后才是对的净利润  是的