老师、我们公司交的承包承租经营所得的个人所得税是按收入的0.5%交纳的、这个税款要怎么入账

mika 追问

2019-04-13 10:52

现在税务要求我们以法人和股东在自然人平台申报、那交了这个税、分录具体怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 11:23

借：其他应收款
贷：银行存款
这个税是他们自己承担，公司代扣代缴。

mika 追问

2019-04-13 12:07

那这个税理解成应是股东承担的话、他们没有直接把税款转还公司、而是通过利润扣减、可以的吗、这样的话分录要怎么做个人所得税才会平账

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 12:17

借：其他应收款
贷：应交税费

mika 追问

2019-04-13 15:23

那这个其他应收款要怎么做平

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 15:40

最后股东把钱给了，或分润时扣除来平啊

mika 追问

2019-04-13 15:41

分配利润来平的话分录要怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 16:36

借：利润分配
贷：应付股利
借：应付股利
贷：其他应收款

mika 追问

2019-04-13 16:39

通过分配利润的方式冲减是每月都要做、还是年底一次性冲减、这个会不会产生新的个税

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 16:55

年底一次性冲，你现在已经交了个税，如果没有超过这部分就不用再交了