去年开了发票但未收款，没有挂应收账款，现在收到之前的货款，怎么做分录

琛余 追问

2019-04-12 22:46

不是，上月开票没有收款，也没挂应收啊，现在收到之前的货款怎样冲平啊

答疑郭老师 解答

2019-04-12 22:51

开了发票没有确认收入吗？去年的开票呀

琛余 追问

2019-04-12 22:55

就是去年的发票，上年的账是另一个会计在做，他开出去发票，没有挂在应收款，我这月收到之前的款项，我怎么来把这笔款冲平

答疑郭老师 解答

2019-04-12 22:59

没有确认收入是吗
借应收贷以前年度损益调整，应交税费
借以前年度损益调整贷利润分配
18年汇算清缴补所得税
成本结转了吗？没有结转的以前年度损益调整科目做上