老师好，请问物业管理公司，收到商户交来的管理费，但是还没开出发票怎么做账呢

小吳 追问

2019-04-12 17:25

那下个月，我两个月的管理费一起交，那下个月的记账凭证和发票的金额不一样可以吗？

崔老师 解答

2019-04-12 18:48

1.本月收到管理费需要确认增值税收入，下月开具发票后，在下月增值税申报表中未开票收入填相应的负数重回。
2.以上说的是增值税收入的确认，而在会计上是在服务完成之后月末确认收入的，对于物业行业，存在增值税收入和会计上收入不一致的情况，这是税会差异造成的。

小吳 追问

2019-04-12 19:28

不是，我意思是，下个月开发票的时候，是跟这个月的管理费一起来，那一个商户的发票上面就有两个月的管理费，这个月确认了收入，那下个月做的管理费的分录金额只有一个月，那附着的发票就跟分录上的金额不一样呀

崔老师 解答

2019-04-12 21:26

明白你的意思了。你如果想要保持一致，可以开具两张发票，每个月开具一张，这样就能解决不一致问题。

小吳 追问

2019-04-12 21:27

可是是这个月没有开呢

崔老师 解答

2019-04-13 20:44

有两种处理方法：一是这本月开一张，下个月开一张；二是下月开具将两个月的管理费开具在单独一张发票上，但这样会造成发票金额与下月分录不一致，这是税会差异造成的，是允许的，不会造成税务局的处罚。