购买金税盘全额抵减的分录什么时候做？是买的时候就做？还是等有销项税额的时候再做 如果我一直没有增值税产生，我需要做抵减分录吗？

장 신 영 追问

2019-04-12 15:49

就是说我申报增值税的时候，有增值税产生就可以做吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:52

需要交纳增值税的时候做

장 신 영 追问

2019-04-12 15:55

那我3月份买的金税盘，我4月份报税在增值税表上填了抵减税是否可以的？
还是我可以留到年末再在增值税申报表那里做抵减税额？

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:57

我这边是如果您不需要缴纳增值税 填表了 系统比对不会成功 申报不得成功的

장 신 영 追问

2019-04-12 15:59

老师，再请教一个问题，我3月份开了一张58000普通发票，我是小规模公司嘛，季度不达30万可以免增值税，那我3月份的会计分录应该怎样做？

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:04

借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
季度申报后
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

장 신 영 追问

2019-04-12 16:09

发票是3月底开的，那我需要做转出未交增值税吗？还有需要计提税金及附加吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:16

您如果不需要缴纳增值税 的话 就不用计提附加 
季度申报后 做后面一笔分录 小规模纳税人 不要做转出未交增值税