老师 公司付光大正券50W 当月退回了30W到公司的账户， 剩下的4月份退回20W+10万的盈利 当月 跟4月份到时候退回的怎么钱 怎么做分录 这个是做可转债投资

cunese 追问

2019-04-12 14:11

这个需要交税的吗

宋生老师 解答

2019-04-12 14:15

你好！这个属于企业所得税的征收范围了。

cunese 追问

2019-04-12 14:16

就所得税   别的税不需要吗

宋生老师 解答

2019-04-12 14:18

你好！也需要增值税及附加
转让金融资产计征增值税，就是对取得的投资收益计算应交增值税，投资收益＝售价-成本，这个投资收益额就是转让过程中的“销售额”，而且是含税销售额，所以应交增值税＝投资收益／（1+6%）*6%＝（售价-成本）／（1+6%）*6%

cunese 追问

2019-04-12 14:21

好的 谢谢老师  也是直接在增值税报表里面申报吗

宋生老师 解答

2019-04-12 14:22

你好！是的。也是一样的申报

cunese 追问

2019-04-12 14:27

交易性金融资产是属于资产类  一级科目呢  软件里没有这个科目

宋生老师 解答

2019-04-12 14:30

你好！交易性金融资产本身就是一级科目了。
你软件没有估计是你选的会计制度没有这个

cunese 追问

2019-04-12 14:32

那现在怎么办   只有一个短期投资  下面有二级科目

宋生老师 解答

2019-04-12 14:33

你好！你可以设置在这个科目下面，做2级科目，没关系的

cunese 追问

2019-04-12 14:35

短期投资  设二级科目交易性金融资产吗

cunese 追问

2019-04-12 14:39

分别付给了广大正券跟国泰君安  两个证券公司    借 短期投资 交易性金融资产   贷  银行存款 就行吗    证券公司名字要写吗

宋生老师 解答

2019-04-12 14:43

您好！是的。就是这样。证券公司你可以写三级科目，也可以不用写。

cunese 追问

2019-04-12 14:47

谢谢老师

宋生老师 解答

2019-04-12 14:49

你好!不用客气的了。