你好，老师，如果我们公司的2月和3月医保全额缴纳，4月份退回上两个月的50%，直接抵扣4月份的医保，那我们怎么做分录？用哪个科目来显示退回冲抵的那部分？钱没有退回银行账户，是直接抵减的。

an_eileen 追问

2020-04-16 08:44

之前做的是：借：管理费用-医保 贷：应付职工薪酬 ，这次也抵减的公司和个人部分

maize老师 解答

2020-04-16 08:49

不是按这个做吗，你单独分工伤，医疗，养老生育险做分录没，

an_eileen 追问

2020-04-16 08:52

是这么做的，但是之前2个月计提和缴纳的都是按全额付款的，现在是用退回来的那部分抵了这个月的医保费用（个人和公司）。那抵的这部分怎么做啊？

maize老师 解答

2020-04-16 08:56

只做个人抵减部分，单位不变，要是按上面做的，借应付职工薪酬 单位社保 负数 借其他应付款 个人社保，这么做，还单位部分冲掉，个人部分照常计提到工资下面，借管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬 单位社保  负数

an_eileen 追问

2020-04-16 09:14

老师，我描述一下我的分录：上两个月计提医保：借：管理费用-
医保 100% 贷：应付职工薪酬 100% ，付款：借：应付职工薪酬  贷：银行存款， 减半之后：借：应付职工薪酬：50%  贷：管理费用-医保：50%  那这个月抵减之后的分录怎么做呢？

maize老师 解答

2020-04-16 09:22

你要是抵减是单位医保， 减半之后：借：应付职工薪酬：50% 贷：管理费用-医保：50%  不做这个，要是做这个，还需要重新计提做这个，